Какими проводками отразить начисление и списание резерва по неиспользованным отпускам?
Добрый день!
Прошу помочь советом!
Мы ООО на ОСНО. Резиденты Сколково. Ведем только БУ. Льготы по взносам. Платим только ПФР - 14% и ФССНС - 0,2%.
Сформировали резер по неиспользованным отпускам на 31.12.2019 года
Дт 26 Кт 96.06 - з/п адм.
Дт 26 Кт 96.06 - взносы (ПФР + ФССНС) адм.
Дт 20 Кт 96.06 - з/п произ.
Дт 20 Кт 96.06 - взносы (ПФР + ФССНС) произ.
И сейчас в 1 квартале при проведении отпуска будут проводки:
Дт 96.09 Кт 70 - З/п адм.
Дт 96.09 Кт 69.02.7 - ПФР адм.
Дт 96.06 Кт 69.11 - ФССНС адм.
Дт 96.09 Кт 70 - З/п произ.
Дт 96.09 Кт 69.02.7 - ПФР произ.
Дт 96.06 Кт 69.11 - ФССНС произ.
Верные ли проводки? Или резерв только взносы ПФР учтывает? Или их все вместе нужно отражать ПФР + ФССНС?
Буду признательна за помощь!
Прошу помочь советом!
Мы ООО на ОСНО. Резиденты Сколково. Ведем только БУ. Льготы по взносам. Платим только ПФР - 14% и ФССНС - 0,2%.
Сформировали резер по неиспользованным отпускам на 31.12.2019 года
Дт 26 Кт 96.06 - з/п адм.
Дт 26 Кт 96.06 - взносы (ПФР + ФССНС) адм.
Дт 20 Кт 96.06 - з/п произ.
Дт 20 Кт 96.06 - взносы (ПФР + ФССНС) произ.
И сейчас в 1 квартале при проведении отпуска будут проводки:
Дт 96.09 Кт 70 - З/п адм.
Дт 96.09 Кт 69.02.7 - ПФР адм.
Дт 96.06 Кт 69.11 - ФССНС адм.
Дт 96.09 Кт 70 - З/п произ.
Дт 96.09 Кт 69.02.7 - ПФР произ.
Дт 96.06 Кт 69.11 - ФССНС произ.
Верные ли проводки? Или резерв только взносы ПФР учтывает? Или их все вместе нужно отражать ПФР + ФССНС?
Буду признательна за помощь!
Comments
-
Цитата: Добрый день!Прошу помочь советом!Мы ООО на ОСНО. Резиденты Сколково. Ведем только БУ. Льготы по взносам. Платим только ПФР - 14% и ФССНС - 0,2%.Сформировали резер по неиспользованным отпускам на 31.12.2019 годаДт 26 Кт 96.06 - з/п адм.Дт 26 Кт 96.06 - взносы (ПФР + ФССНС) адм.Дт 20 Кт 96.06 - з/п произ.Дт 20 Кт 96.06 - взносы (ПФР + ФССНС) произ.И сейчас в 1 квартале при проведении отпуска будут проводки:Дт 96.09 Кт 70 - З/п адм.Дт 96.09 Кт 69.02.7 - ПФР адм.Дт 96.06 Кт 69.11 - ФССНС адм.Дт 96.09 Кт 70 - З/п произ.Дт 96.09 Кт 69.02.7 - ПФР произ.Дт 96.06 Кт 69.11 - ФССНС произ.Верные ли проводки? Или резерв только взносы ПФР учтывает? Или их все вместе нужно отражать ПФР + ФССНС?Буду признательна за помощь!Добрый день!
Проводки верные, в резерв Вы верно включили и страховые взносы как в ПФ, так и в ФСС (Письмо Минфина РФ от 27.01.2012 N 07-02-18/01
"Рекомендации аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, аудиторам по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2011 год").
